Conseil fiscal
Optimisation fiscale : payer ce que vous devez, pas davantage
L'optimisation fiscale n'a rien d'un tour de passe-passe. C'est simplement l'art d'utiliser correctement les règles existantes, au bon moment, en fonction de votre situation réelle. Encore faut-il connaître ces règles et les appliquer avant l'échéance, pas après.
Ce que comprend cette mission
- Arbitrage entre rémunération, dividendes et avantages
- Optimisation des frais professionnels déductibles
- Stratégie de sortie des bénéfices d'une société
- Anticipation de l'impôt et des acomptes
- Fiscalité des plus-values et du patrimoine
- Préparation de la transmission ou de la cession
Le bon arbitrage entre salaire et dividendes
C'est le levier le plus puissant pour un dirigeant, et le plus mal utilisé. Le salaire que vous vous versez est déductible pour la société : il réduit son bénéfice imposable et n'est taxé qu'une fois, chez vous. Les dividendes, eux, sortent d'un bénéfice déjà taxé et subissent un second prélèvement. Le bon dosage dépend de votre niveau de revenus, de vos besoins privés, de votre pension et des conditions à respecter pour garder le taux réduit à l'impôt des sociétés. Nous le chiffrons sur votre dossier plutôt que d'appliquer une recette générale.
Anticiper plutôt que constater
La plupart des économies fiscales se décident avant la clôture, pas au moment de la déclaration. Un investissement placé au bon exercice, une rémunération ajustée, une réserve constituée à temps : ce sont des décisions qui se prennent quand il est encore possible d'agir. C'est pour cette raison que nous faisons des points en cours d'année, avec une estimation de votre impôt. Découvrir la note douze mois plus tard, c'est se priver de tous les leviers.
Une fiscalité belge qui bouge vite
Ces dernières années, les règles ont beaucoup changé : rémunération minimale du dirigeant relevée, précompte du VVPRbis et de la réserve de liquidation portés à 18 %, nouvelle taxe sur les plus-values des actifs financiers, facturation électronique obligatoire. Une stratégie qui fonctionnait il y a trois ans peut être devenue défavorable aujourd'hui. Nous suivons ces évolutions et nous réévaluons régulièrement ce qui est réellement dans votre intérêt.
L'optimisation s'arrête là où commence le risque
Notre rôle n'est pas de vous faire prendre des risques, mais de sécuriser ce que vous mettez en place. Un montage agressif qui tient tant qu'il n'y a pas de contrôle n'est pas une optimisation, c'est une dette différée. Nous privilégions des solutions solides, documentées et défendables. L'objectif final n'est pas seulement de payer moins, c'est de dormir tranquille en sachant que votre situation tient debout.
Questions fréquentes
Le taux de l'impôt des sociétés est-il de 20 % ou de 25 % ?
Les deux existent. Le taux normal est de 25 %. Une petite société peut bénéficier du taux réduit de 20 % sur la première tranche de 100 000 € de bénéfice, à condition de répondre aux critères de petite société et de verser à au moins un dirigeant une rémunération minimale indexée chaque année, 51 000 € bruts pour les revenus 2026. Depuis la réforme de 2026, la société perd aussi le taux réduit si les avantages de toute nature forfaitaires de ses dirigeants dépassent 20 % de leur rémunération. Dans les deux cas, elle paie 25 % sur tout son bénéfice. Les sociétés qui débutent sont dispensées de la condition de rémunération pendant leurs quatre premiers exercices, mais pas du plafond sur les avantages.
Comment diminuer l'impôt de sa société ?
Trois leviers légaux dominent. D'abord l'arbitrage entre rémunération et dividendes, puisque le salaire versé au dirigeant est déductible pour la société. Ensuite le traitement rigoureux des frais professionnels, souvent sous-exploité. Enfin le calendrier : un investissement, une provision ou une réserve constituée au bon exercice change le résultat imposable. L'essentiel se décide avant la clôture, pas au moment de la déclaration.
Quels avantages fiscaux disparaissent ou se réduisent en 2026 ?
Plusieurs régimes se sont durcis. Un véhicule thermique commandé à partir du 1er janvier 2026 n'est plus déductible à l'impôt, alors que l'électrique reste déductible à 100 %. Le précompte du VVPRbis est passé à 18 %, et la réserve de liquidation atteint désormais une charge totale équivalente. La rémunération minimale du dirigeant pour accéder au taux réduit est désormais indexée, 51 000 € pour les revenus 2026, et les avantages de toute nature forfaitaires y sont plafonnés à 20 %. Une stratégie mise en place il y a trois ans mérite donc d'être réévaluée.
Quels conseils fiscaux pour une petite entreprise ?
Les leviers les plus rentables pour une petite entreprise sont rarement complexes : bien traiter ses frais professionnels, anticiper son impôt avant la clôture plutôt que de le constater, doser correctement rémunération et dividendes, et choisir la forme juridique adaptée à son niveau de bénéfice. C'est l'addition de ces décisions simples qui fait la différence, pas un montage sophistiqué.
Qu'est-ce que l'optimisation fiscale, légalement ?
C'est le fait d'organiser sa situation en utilisant les règles et régimes prévus par la loi pour réduire sa charge fiscale : choix de structure, arbitrage rémunération et dividendes, frais déductibles, régimes de faveur. C'est légal, contrairement à la fraude, qui consiste à dissimuler ou déclarer faussement.
À partir de quel niveau de revenus est-ce utile ?
Plus tôt qu'on ne le pense. Même un indépendant en début d'activité peut gagner à bien traiter ses frais professionnels et à anticiper ses cotisations. L'enjeu grandit ensuite avec le niveau de bénéfice et le passage en société.
Faut-il être client pour un conseil ponctuel ?
Non. Nous réalisons aussi des missions ponctuelles : une simulation avant un passage en société, un avis avant une vente d'actions, ou une analyse de votre rémunération. Beaucoup de clients commencent par là.
Les honoraires de conseil fiscal sont-ils déductibles ?
Oui, ce sont des frais professionnels déductibles, que vous soyez en personne physique ou en société. Leur coût net réel est donc inférieur au montant facturé.
Pour aller plus loin
Parlons de votre situation
Chaque dossier est différent. Le plus simple est d'en discuter : nous regardons votre situation, nous répondons à vos questions et nous vous disons franchement ce qui est utile pour vous, sans engagement.
Prendre contact